600885:宏發(fā)股份2016年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告
公司代碼：600885 公司簡稱：宏發(fā)股份
宏發(fā)科技股份有限公司
2016年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告
宏發(fā)科技股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2016年12月31日（內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二. 內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論
√有效□無效
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素
□適用√不適用
自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素。
5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見是否與公司對財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評價(jià)結(jié)論一致
√是□否
6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告披露一致
√是□否
三. 內(nèi)部控制評價(jià)工作情況
(一). 內(nèi)部控制評價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1. 納入評價(jià)范圍的主要單位包括：宏發(fā)科技股份有限公司、廈門宏發(fā)電聲股份有限公司及下屬21家
分子公司分別為：廈門宏遠(yuǎn)達(dá)電器有限公司（生產(chǎn)型子公司）、寧波金海電子有限公司（生產(chǎn)型子公司）、西安宏發(fā)電器有限公司（生產(chǎn)型子公司）、四川宏發(fā)電聲有限公司（生產(chǎn)型子公司）、廈門宏發(fā)汽車電子有限公司（生產(chǎn)型子公司）、宏發(fā)電力電器有限公司（生產(chǎn)型子公司）、廈門宏發(fā)密封繼電器有限公司（生產(chǎn)型子公司）、浙江宏舟新能源科技有限公司（生產(chǎn)型子公司）、廈門宏發(fā)開關(guān)設(shè)備有限公司（生產(chǎn)型子公司）、廈門宏發(fā)電氣有限公司（生產(chǎn)型子公司）、廈門金越電器有限公司（生產(chǎn)型子公司）、廈門金波貴金屬制品有限公司（生產(chǎn)型子公司）、廈門宏發(fā)電聲股份有限公司湖里分公司（生產(chǎn)型分公司）、上海宏發(fā)電聲有限公司（貿(mào)易型子公司）、上海宏發(fā)繼電器有限公司（貿(mào)易型子公司）、四川宏發(fā)繼電器有限公司（貿(mào)易型子公司）、四川宏發(fā)科技有限公司（貿(mào)易型子公司）、北京宏發(fā)電聲繼電器有限公司（貿(mào)易型子公司）、北京宏發(fā)電聲科技有限公司（貿(mào)易型子公司）、宏發(fā)電聲（香港）有限公司（貿(mào)易型子公司）、宏發(fā)歐洲有限公司（貿(mào)易型子公司）
2. 納入評價(jià)范圍的單位占比：
指標(biāo) 占比（%）
納入評價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 91.00
納入評價(jià)范圍單位的營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額之比 92.36
3. 納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督、人力資源管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露、全面預(yù)算管理、資金管理、稅務(wù)管理、擔(dān)保管理、資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目管理、采購與付款管理、存貨管理、銷售與收款管理、合同管理、研發(fā)管理、生產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理、模具與工裝管理。
4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：
原材料價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、市場競爭風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款、資金管理、重大決策事項(xiàng)
5. 上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否
7. 其他說明事項(xiàng)
無
(二). 內(nèi)部控制評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的《內(nèi)部控制手冊》和《內(nèi)部控制管理辦法》，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，組織開展內(nèi)部控制評價(jià)工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整
□是√否
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
稅前利潤 錯(cuò)報(bào)金額≥稅前利潤的5% 稅前利潤的2.5%≤錯(cuò)報(bào)金 錯(cuò)報(bào)金額＜稅前利潤的
額＜稅前利潤的5% 2.5%
說明:
無
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 單獨(dú)缺陷或連同其他缺陷，導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)
報(bào)。出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為重大缺陷：
A、董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊行為；
B、重述已公布的財(cái)務(wù)報(bào)表，以更正由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；
C、注冊會計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，公司內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能
發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
D、公司董事會審計(jì)委員會和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；
E、存在會計(jì)基礎(chǔ)工作嚴(yán)重不規(guī)范的情況；
F、財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的關(guān)鍵信息系統(tǒng)存在嚴(yán)重缺陷。
重要缺陷 單獨(dú)缺陷或連同其他缺陷，導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中雖不構(gòu)成重
大錯(cuò)報(bào)但仍應(yīng)引起管理層重視的錯(cuò)報(bào)。
一般缺陷 不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。
說明：
無
3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
直接財(cái)產(chǎn)損失金 損失金額≥稅前利潤的5% 稅前利潤的2.5%≤損失金 損失金額＜稅前利潤的
額 額＜稅前利潤的5% 2.5%
說明：
無
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 出現(xiàn)以下情形的，應(yīng)認(rèn)定為重大缺陷：
A、嚴(yán)重違反國家法律、法規(guī)；
B、中高級管理人員或核心技術(shù)人員流失嚴(yán)重；
C、重要業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效；
D、出現(xiàn)安全生產(chǎn)及質(zhì)量等方面的嚴(yán)重事故
E、內(nèi)部控制評價(jià)的結(jié)果特別是重大缺陷或重要缺陷未得到整改；
F、本評價(jià)年度出現(xiàn)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰的情況；
G、媒體頻現(xiàn)負(fù)面新聞，涉及面廣。
重要缺陷 出現(xiàn)以上情形，但影響程度不及重大缺陷涉及面廣、重要性大、影響程度大等。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷外的其他缺陷。
說明：
無
(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.1. 重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
1.3. 一般缺陷
對于報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)報(bào)告存在的內(nèi)部控制一般缺陷，公司內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組已形成并下發(fā)缺陷整改跟蹤表，要求被評價(jià)單位及時(shí)進(jìn)行整改，內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)跟進(jìn)并嚴(yán)格檢查整改落實(shí)情況，以評估整改實(shí)際效果。相關(guān)公司和部門已根據(jù)整改建議進(jìn)行整改，截止本自評報(bào)告披露前,問題已進(jìn)行整改完畢。
1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
2.3. 一般缺陷
對于報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的非財(cái)務(wù)報(bào)告存在的內(nèi)部控制一般缺陷，公司內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組已形成并下發(fā)缺陷整改跟蹤表，要求被評價(jià)單位及時(shí)進(jìn)行整改，內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)跟進(jìn)并嚴(yán)格檢查整改落實(shí)情況，以評估整改實(shí)際效果。相關(guān)公司和部門已根據(jù)整改建議進(jìn)行整改，截止本自評報(bào)告披露前,問題已進(jìn)行整改完畢。
2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
□適用√不適用
2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向
√適用□不適用
2017年，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，并結(jié)
合企業(yè)的實(shí)際情況重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，通過對風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)防、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，建立長效機(jī)制，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
3. 其他重大事項(xiàng)說明
□適用√不適用
董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）：郭滿金
宏發(fā)科技股份有限公司
2017年3月28日
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